団塊世代の資産運用について（４）

団塊世代の資産運用について（４）


401kプラン

従来型の年金は老後になると給付額がいくらと決まっていて、
その金額を受け取るために毎月支払う（拠出する）ものです。

これを「確定給付」型年金といい、
給付額が確定している年金ですね。


一方「確定拠出」型年金とは拠出額（積立金）は確定していますが、
老後に受け取る年金額は逆に不確定です。

掛け金を本人が運用しますので、
受け取り金額は運用成績によって変わります。



企業型

厚生年金の被保険者で６０歳未満の人が
企業型年金の対象者となります。

途中、転職しても、新勤務先に401kがあれば、
自分の年金資産を非課税で持ち運び、
新しい勤務先から掛金を追加していくことができます。
勤続年数や加入期間は合算することができます。

新勤務先に401kが無ければ、
自分の年金資産を非課税で金融機関の個人型に移し、
自分で掛金を追加（所得控除）することができます。
勤続年数や加入期間は合算することができます。


個人型

自営業者等国民年金の第１号被保険者、
または企業年金のない企業の従業員等の
国民年金の第２号被保険者で、
かつ６０歳未満の人が対象となります。

退職、もしくは６０歳以上になれば、
個人型に年金資産を移した上で、
非課税の運用を続けていくことができます。
勤続年数は増加しませんが、加入期間は合算できます。

個人型のメリット

○ 運用益が非課税
（一般の金融商品は運用益に20％課税）

○ 掛金が所得から控除
（一般の金融商品は掛金には所得税加算）

○ 退職金・年金扱いで受取り
（一般の金融商品は換金時は運用益に20％課税）

○退職後の目的限定、だからちゃんと貯まる。
（残高が50万円を超えると60歳まで現金化できない）